海外論壇信息披露篇|走出去,一定要掌握通行的游戲規(guī)則
發(fā)表時(shí)間 :2017-12-06    來(lái)源:礦業(yè)報(bào)
  黨的十九大報(bào)告指出,要以“一帶一路”建設(shè)為重點(diǎn),堅(jiān)持引進(jìn)來(lái)和走出去并重,遵循共商共建共享原則,加強(qiáng)創(chuàng)新能力開(kāi)放合作,形成陸海內(nèi)外聯(lián)動(dòng)、東西雙向互濟(jì)的開(kāi)放格局。
  為積極倡導(dǎo)引進(jìn)來(lái)、走出去,近年來(lái),越來(lái)越多的中國(guó)企業(yè)開(kāi)始走出國(guó)門(mén),向國(guó)際市場(chǎng)邁進(jìn)。礦業(yè)行業(yè)也不甘落后,為謀求新的發(fā)展空間紛紛向國(guó)際市場(chǎng)進(jìn)軍。然而,一些企業(yè)對(duì)外投資存在盲目、非理性的行為,難以為繼。中國(guó)企業(yè)如何更持久地在國(guó)際市場(chǎng)做出出色成績(jī)、適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)的需求?如何規(guī)避市場(chǎng)陷阱、適應(yīng)國(guó)際礦產(chǎn)資源信息披露規(guī)則?
  在近日由中國(guó)礦業(yè)聯(lián)合會(huì)主辦的第二屆海外礦業(yè)投資高層論壇上,來(lái)自礦業(yè)不同領(lǐng)域的專家、學(xué)者從礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量信息披露方面介紹了礦業(yè)企業(yè)走出去需要注意的規(guī)則。
  地礦行業(yè)誠(chéng)信自律體系建設(shè)中
  社會(huì)信用體系是維護(hù)社會(huì)基本經(jīng)濟(jì)關(guān)系和基本道德準(zhǔn)則的基石,是衡量一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)體系是否健全和完善主要標(biāo)準(zhǔn)之一,是一切經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。有關(guān)專家認(rèn)為,中國(guó)企業(yè)走出去,需要立一個(gè)規(guī)矩,定一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。中國(guó)企業(yè)參與“一帶一路”建設(shè),需要誠(chéng)信規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序健康發(fā)展,更需要誠(chéng)信制度;礦業(yè)企業(yè)、地勘單位走出去要有中國(guó)的誠(chéng)信體系標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,在國(guó)際上要樹(shù)立中國(guó)礦業(yè)良好形象,力爭(zhēng)使我們的誠(chéng)信體系標(biāo)準(zhǔn)得到國(guó)際互認(rèn)。這樣中國(guó)礦業(yè)企業(yè)到“一帶一路”沿線國(guó)家才能建立起更好的投資合作關(guān)系。
  礦產(chǎn)資源具備資產(chǎn)屬性,而勘查活動(dòng)圍繞這一經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品而發(fā)生,受外部環(huán)境礦業(yè)權(quán)變現(xiàn)快、回報(bào)率高、失信成本低等因素的影響,勘查造假、違法轉(zhuǎn)包、成果資料虛假、礦權(quán)評(píng)估虛高等現(xiàn)象在地質(zhì)勘查與礦業(yè)權(quán)交易中時(shí)有發(fā)生。這些行為擾亂了勘查市場(chǎng)秩序,損害了國(guó)家、礦業(yè)投資者和礦業(yè)權(quán)人的利益,制約了地勘行業(yè)健康有序的發(fā)展。
  同時(shí),建立行業(yè)社會(huì)信用體系不僅是市場(chǎng)完善與發(fā)展的需要,也是適應(yīng)政府職能轉(zhuǎn)變、行業(yè)發(fā)展的需要?!半S著國(guó)家治理體系和治理能力建設(shè)的不斷推進(jìn),國(guó)家行政審批制度改革的不斷深化,取消和下放一批行政審批事項(xiàng)后,國(guó)土資源部為加強(qiáng)地質(zhì)勘查事中、事后監(jiān)管,強(qiáng)化行業(yè)自律組織作用,實(shí)現(xiàn)從行政審批管理轉(zhuǎn)向行業(yè)自律自治,支持中國(guó)礦業(yè)聯(lián)合會(huì)建設(shè)地礦行業(yè)誠(chéng)信自律體系建設(shè),以維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)、開(kāi)放有序的礦業(yè)市場(chǎng)秩序。”來(lái)自中國(guó)礦業(yè)聯(lián)合會(huì)的龔羽飛博士表示。
  不久前,國(guó)務(wù)院出臺(tái)的《關(guān)于取消一批行政許可事項(xiàng)的決定》中規(guī)定,地質(zhì)勘查資質(zhì)審批取消。取消后,國(guó)土資源部通過(guò)制定發(fā)布開(kāi)展地質(zhì)勘查的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范,充分發(fā)揮地質(zhì)勘查行業(yè)組織自律作用,建立地質(zhì)勘查單位“黑名單”制度等,推動(dòng)對(duì)失信者實(shí)行聯(lián)合懲戒監(jiān)管,加強(qiáng)事中事后監(jiān)管。
  龔羽飛表示,雖然我國(guó)礦業(yè)行業(yè)社會(huì)信用體系已經(jīng)逐步建立起來(lái)了,但仍需要進(jìn)一步加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)體系的建立,比如制定、完善并發(fā)布滿足市場(chǎng)需求的地質(zhì)勘查標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范;地質(zhì)勘查單位執(zhí)業(yè)能力分類分級(jí)標(biāo)準(zhǔn);地礦行業(yè)信用等級(jí)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)(地勘單位信用信息公示制度)等。
  他還表示,下一步,將進(jìn)一步發(fā)展行業(yè)協(xié)會(huì)的作用,建立協(xié)會(huì)商會(huì)與政府間的信用信息互聯(lián)共享機(jī)制,推進(jìn)行業(yè)自律和監(jiān)管執(zhí)法的良性互動(dòng),同時(shí)也要完善服務(wù)體系。
  國(guó)外礦產(chǎn)資源和儲(chǔ)量信息披露標(biāo)準(zhǔn)
  礦產(chǎn)資源和儲(chǔ)量分類標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)從事礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)與礦業(yè)權(quán)交易的依據(jù),也是國(guó)家進(jìn)行礦產(chǎn)資源勘查開(kāi)發(fā)管理的基礎(chǔ)。
  不同的國(guó)家有不同的礦產(chǎn)資源和儲(chǔ)量信息披露規(guī)則,在國(guó)際市場(chǎng)上著名規(guī)則有CRIRSCO分類模板、澳大利亞JORC規(guī)范、加拿大NI43-101標(biāo)準(zhǔn)等。
  面對(duì)不同的標(biāo)準(zhǔn)形式,我國(guó)該實(shí)行什么樣的標(biāo)準(zhǔn)形式,是否應(yīng)該建立相應(yīng)的協(xié)會(huì)和合資格人制度?
  對(duì)此,供職于美國(guó)博德公司的高級(jí)地質(zhì)師劉培文表示,“各主要礦業(yè)國(guó)家都有自己的標(biāo)準(zhǔn)體系,他們也會(huì)列舉出自己認(rèn)可的專業(yè)組織及會(huì)員。我們不能迎合所有的礦業(yè)國(guó)家規(guī)則,必須制定適合國(guó)際市場(chǎng)的且符合國(guó)情的規(guī)則。所以,我們的礦業(yè)企業(yè)走出去的定位是適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)的發(fā)展,而不是適應(yīng)各國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前的任務(wù)就是建立我國(guó)的標(biāo)準(zhǔn)體系和合資格人制度。”
  此外,劉培文還介紹了礦產(chǎn)資源信息披露的規(guī)則:透明性原則、實(shí)質(zhì)性原則、合資格性的內(nèi)涵和外延;披露基準(zhǔn)日和有效期的把握;報(bào)告語(yǔ)言的理解和保密免責(zé)。
  他認(rèn)為,礦產(chǎn)項(xiàng)目按照地質(zhì)勘查程度、開(kāi)發(fā)研究、礦權(quán)狀態(tài)及生產(chǎn)建設(shè)狀態(tài)越分越細(xì),定義起來(lái)十分困難。應(yīng)該以結(jié)果為導(dǎo)向劃分:第一階段是只找到礦化,連靶區(qū)都沒(méi)有確定;第二階段是找到靶區(qū),但還不能估算資源量;第三階段有了資源量,還不能轉(zhuǎn)化為儲(chǔ)量;第四階段可以估算儲(chǔ)量。
  對(duì)于我國(guó)礦業(yè)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)體系,劉培文建議:一是在某些方面給披露人和合資格人更多的彈性;二是在接受國(guó)際專業(yè)協(xié)會(huì)、報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)設(shè)計(jì)方面有更多的彈性;三是從礦業(yè)發(fā)展的動(dòng)態(tài)角度考慮;四是對(duì)于沒(méi)有達(dá)到預(yù)期的條款進(jìn)行不定期地修訂。
  合資格人制度是國(guó)際礦業(yè)資本市場(chǎng)的“通行證”
  2014年1月,我國(guó)首批29位澳大利亞合資格人被授予資格證書(shū),這標(biāo)志著他們?cè)诤M獾V業(yè)評(píng)估報(bào)告上的簽字,將獲得澳、美、非洲等國(guó)際社會(huì)普遍認(rèn)可,也為我們礦業(yè)走出去,推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)地質(zhì)勘查資本市場(chǎng)建設(shè)打下了基礎(chǔ)。
  此次壇論會(huì)上,SRK中國(guó)主任咨詢師陳源為大家詳細(xì)地介紹了合資格人制度。他表示,合資格人制度是一種以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以技術(shù)規(guī)范為依據(jù)、以道德規(guī)范和市場(chǎng)規(guī)則為約束,管理合資格人責(zé)任、權(quán)力、利益的制度。其中,合資格人包括:地質(zhì)、測(cè)量、水文地質(zhì)、工程地質(zhì)、采礦、選礦、技術(shù)經(jīng)濟(jì)、礦權(quán)估值師等工程師。
  他表示,合資格人制度的作用是滿足市場(chǎng)需求,獲得市場(chǎng)認(rèn)可。主要表現(xiàn)在:一是合資格人要對(duì)原始技術(shù)資料的獲取負(fù)責(zé)。當(dāng)前,我國(guó)地質(zhì)勘查工作由擁有勘查資質(zhì)的地質(zhì)隊(duì)依據(jù)相應(yīng)技術(shù)規(guī)范執(zhí)行,地質(zhì)隊(duì)負(fù)責(zé)原始資料的質(zhì)量,其中,探槽、鉆孔、坑道施工承包給擁有相應(yīng)資質(zhì)的施工單位執(zhí)行;樣品加工、化驗(yàn)和選礦試驗(yàn)由擁有資質(zhì)的化驗(yàn)室負(fù)責(zé)。而勘查報(bào)告(普查、詳查和勘探)完成資源量估算工作,其權(quán)威性和壟斷性結(jié)果不受市場(chǎng)制約。所謂合資格人的責(zé)任是指在工程施工、樣品加工和測(cè)試過(guò)程中的任何質(zhì)量問(wèn)題,合資格人需要作為第一責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任。二是原始技術(shù)資料合格性確認(rèn)。我國(guó)缺失該程序的約束,目前由地質(zhì)隊(duì)對(duì)其資料的真實(shí)性進(jìn)行承諾簽字。合資格人在出具市場(chǎng)需求的技術(shù)報(bào)告時(shí),確認(rèn)原始技術(shù)資料的合格性是必要步驟之一,即不合格的原始技術(shù)資料不能用于資源量和儲(chǔ)量估算。三是現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查。如果發(fā)現(xiàn)存在重大問(wèn)題,合資格人要提出補(bǔ)救措施,也可能盡職調(diào)查工作就此終止。四是資源量估算驗(yàn)證與報(bào)告編寫(xiě)。五是儲(chǔ)量轉(zhuǎn)換驗(yàn)證與報(bào)告編寫(xiě)。六是編寫(xiě)礦權(quán)估值報(bào)告等。
  此外,對(duì)于我國(guó)的合資格人制度,他建議,一是盡快實(shí)施我國(guó)的合資格人制度,以替代勘查資質(zhì)、礦產(chǎn)儲(chǔ)量評(píng)估師和礦業(yè)權(quán)評(píng)估師職業(yè)資格等取消后的市場(chǎng)角色;二是有關(guān)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)溝通,盡快獲得證券交易所的支持,以將我國(guó)的合資格人制度完全融入礦業(yè)權(quán)市場(chǎng);三是在合資格人制度試運(yùn)行基礎(chǔ)上,推動(dòng)違規(guī)處罰的法律、法規(guī)的建立;四是修改、建立適應(yīng)市場(chǎng)需求的行業(yè)技術(shù)規(guī)范等。
  風(fēng)正起時(shí)好揚(yáng)帆。我們相信,中國(guó)礦業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的背景下,將闖過(guò)嚴(yán)冬的蕭條,向著繁榮昌盛的方向不斷前行。